Comparador fiscal:
Andorra, França & Bèlgica
Quant us costa realment la vostra fiscalitat ? Compareu en pocs segons l’impost sobre la vostra societat, els vostres dividends o la vostra renda entre els tres països — sobre els barems 2026.
Hipòtesi : distribució íntegra del benefici net en dividends al dirigent.
Impost sobre la renda d’una persona sola — sense cotitzacions socials (càrregues a França i Bèlgica, CASS a Andorra) i sense quocient familiar. La vostra situació familiar s’estudia en el balanç personalitzat.
França
—
Bèlgica
—
Andorra
—
Estimació indicativa i no contractual. El comparador aplica els barems 2026 a un cas simplificat. No integra les cotitzacions socials, el conveni fiscal francoandorrà, els règims reduïts condicionals (VVPRbis belga, etc.) ni la vostra situació real ; per a Bèlgica, s’apliquen cèntims addicionals comunals mitjans (7 %). Només un balanç personalitzat establert pel nostre despatx té valor d’estudi.
Com llegir la comparació
Tres fiscalitats, una mateixa base de càlcul — per comparar el que és comparable.
El mode «Societat & dividends» reconstitueix el cost fiscal complet quan traieu el benefici de la vostra societat en forma de dividends. A França, l’impost de societats (25 %, o 15 % sobre els primers 42 500 € per a les PIME elegibles) va seguit del gravamen únic del 31,4 % sobre els dividends. A Bèlgica, l’impost de societats (25 %, o 20 % sobre els primers 100 000 € amb condicions) va seguit d’una retenció mobiliària del 30 %. A Andorra, l’impost de societats és del 10 % i els dividends de font andorrana no es graven una segona vegada. El simulador Andorra / França detalla aquest càlcul a dos països.
El mode «Renda personal» aplica els barems progressius de l’impost sobre la renda d’una persona sola : fins al 45 % a França, fins al 50 % (més cèntims comunals) a Bèlgica, i 10 % màxim a Andorra — amb un primer tram exempt fins als 24 000 €. Per anar més enllà, vegeu els nostres comparatius detallats Andorra vs França i Andorra vs Bèlgica.
Un cop mesurada la diferència, el pas següent és concret : estructurar una residència fiscal andorrana i, si escau, una societat a Andorra conformes a la vostra activitat. El nostre despatx xifra la vostra situació real, cotitzacions incloses, abans de qualsevol decisió.
Els barems 2026 utilitzats
| Tributació | França 2026 | Bèlgica 2026 | Andorra 2026 |
|---|---|---|---|
| Impost de societats | 25 % (15 % ≤ 42 500 €) | 25 % (20 % ≤ 100 000 €) | 10 % |
| Dividends | 31,4 % (PFU) | 30 % (retenció ; 18 % VVPRbis*) | 0 % font andorrana |
| Impost sobre la renda (màx) | 0 → 45 % | 25 → 50 % + comunal | 0 / 5 / 10 % |
| Impost sobre el patrimoni | IFI (immobiliari) | Cap (patrimoni) | Inexistent |
| Drets de successió (línia directa) | fins al 45 % | segons la regió | Inexistent |
| * VVPRbis : tipus reduït condicional. Fonts : França — service-public.gouv.fr & impots.gouv.fr (LF / LFSS 2026) ; Bèlgica — SPF Finances (fin.belgium.be), barem IPP & impost de societats 2026 ; Andorra — Llei 5/2014 & Llei 95/2010 (portaljuridicandorra.ad). El conveni francoandorrà del 2 d’abril de 2013 evita les dobles imposicions. | |||
Preguntes freqüents
Com funciona aquest comparador ?
Introduïu un import — el benefici de la vostra societat o la vostra renda imposable — i el comparador calcula l’impost corresponent als tres països segons els barems 2026, i després l’estalvi obtingut a Andorra. En mode societat, suma l’impost de societats i la tributació dels dividends distribuïts ; en mode renda, aplica el barem progressiu d’una persona sola.
Les xifres estan actualitzades per al 2026 ?
Sí. Els barems francesos provenen de service-public.gouv.fr i impots.gouv.fr (lleis de finances 2026), els barems belgues del SPF Finances (impost de les persones físiques i impost de societats 2026), i els tipus andorrans de les Llei 5/2014 i 95/2010. Les fonts figuren sota la taula.
S’hi inclouen les cotitzacions socials ?
No. El comparador es refereix únicament a l’impost. Les cotitzacions socials (càrregues a França i a Bèlgica, CASS andorrana d’aproximadament 22 %) se sumen a cada país i depenen del vostre estatus ; s’integren en el balanç personalitzat establert pel nostre despatx.
Per què Andorra sol resultar més avantatjosa ?
Perquè Andorra combina un impost de societats del 10 %, dividends de font andorrana no gravats una segona vegada, un impost sobre la renda limitat al 10 %, i l’absència d’impost sobre el patrimoni i de drets de successió. Aquests avantatges suposen una residència fiscal real i efectiva a Andorra, que el nostre despatx estructura segons les normes.
