Andorra vs França:
el que realment conserveu.

De totes les comparatives possibles, Andorra vs França és aquella en què la diferència és més espectacular. És lògic: França figura entre les fiscalitats més pesades d’Europa, i Andorra entre les més suaus. Però, més enllà de les xifres, el que compta per encertar-la és una instal·lació real i ben preparada. Aquí teniu el quadre complet — xifres, criteris jurídics, cas concret i calendari.

La diferència fiscal: la més gran de totes

A França, l’impost sobre la renda arriba fins al 45 % (al qual s’afegeixen les contribucions socials), l’impost sobre societats és del 25 %, els dividends tributen al 31,4 % (PFU), l’IVA és del 20 %, l’IFI arriba fins a l’1,5 %, els drets de successió fins al 45 % en línia directa (el 60 % entre no parents) i les càrregues socials superen el 45 %. A Andorra: 10 % com a màxim tant sobre la renda com sobre les societats, 0 % sobre els dividends de font andorrana, ni impost sobre el patrimoni ni de successions, i un IGI del 4,5 %. La diferència es xifra, per a molts, en desenes de milers d’euros l’any.

Andorra: l’essencial, a 3 hores de casa vostra

El millor de tot: no cal marxar a l’altra punta del món. Andorra és europea, francòfona a la pràctica, a 3 hores de Barcelona i de Tolosa. Conserveu els vostres éssers estimats, els vostres clients i els vostres referents a l’abast — tot alleugerint radicalment la vostra fiscalitat, en un marc segur, amb convenis i reconegut. Marxeu del sud-oest de França? Hem redactat una guia dedicada a l’expatriació des de Tolosa, l’itinerari més natural cap al Principat.

Una transició serena, organitzada pel conveni del 2013

El conveni fiscal francoandorrà, signat el 2 d’abril de 2013 i en vigor des del 2015, reparteix clarament els drets d’imposició entre els dos països i evita la doble imposició. La clau d’una transició reeixida es basa en un principi senzill: establir una residència andorrana real — viure-hi efectivament (més de 183 dies), tenir-hi el centre dels vostres interessos. Ben preparada, la vostra instal·lació és sòlida, serena i inqüestionable. És precisament el que orquestrem per a vosaltres, de principi a fi.

Els criteris de desempat del conveni del 2 d’abril de 2013

Què passa si, en teoria, les dues administracions us podien considerar resident? El conveni ho ha previst tot: aplica una cascada de criteris successius, en un ordre precís. Tan bon punt un criteri decideix, els següents ni tan sols s’examinen.

1. L’habitatge permanent. On disposeu d’un habitatge de manera duradora? Si només és a Andorra, la qüestió ja està resolta.
2. El centre d’interessos vitals. Si conserveu un habitatge als dos països, s’examina on hi ha els vostres vincles personals i econòmics més estrets: família, societat, comptes bancaris, vida social i quotidiana.
3. L’estada habitual. Si no n’hi ha prou, s’imposa el país on residiu de manera habitual — d’aquí la importància dels 183 dies passats a Andorra, traçables i documentats.
4. La nacionalitat. Darrer criteri, gairebé mai no s’hi arriba a la pràctica quan la instal·lació és real.

Un exemple concret: un dirigent lloga un pis a Andorra la Vella, hi instal·la la família, hi domicilia la societat i els comptes, i conserva alhora un pis a França per als seus desplaçaments. Dos habitatges? El primer criteri no és suficient — però el segon decideix immediatament a favor d’Andorra: és allà on bateguen el cor de la seva vida familiar i el centre de la seva activitat. El missatge és molt positiu: una instal·lació real i documentada fa que la residència andorrana sigui inqüestionable. La cascada del conveni no és cap parany, és la vostra millor protecció — sempre que l’expedient es construeixi amb mètode.

Andorra vs França: el comparatiu fiscal, xifra per xifra

El cas concret: 100 000 € de benefici distribuïts al dirigent

Res no ho explica millor que un exemple. Prenem un dirigent la societat del qual genera 100 000 € de benefici, distribuïts íntegrament en dividends. Pel costat francès: l’impost sobre societats se’n queda primer el 25 %, i després s’aplica el PFU del 31,4 % sobre els 75 000 € restants (càlcul sense el tipus reduït del 15 % de les pimes sobre els primers 42 500 euros de benefici, que reduiria la diferència a uns 35 600 €). Pel costat andorrà: un 10 % d’impost sobre societats… i res més, ja que els dividends de font andorrana estan exempts per al resident.

Gairebé 38 550 € de diferència cada any, en un sol exercici — prou per finançar tota la instal·lació des de la primera distribució. El primer pas? Crear una societat a Andorra, base de la residència activa i de tota l’estructura.

Xifrar el meu propi cas amb el comparador

Preparar la sortida: mètode i calendari

Una sortida de França reeixida es prepara com una gran mudança: tot és senzill quan cada caixa està etiquetada per endavant.

Anticipar les plusvàlues latents. Si teniu una cartera de títols important, l’article 167 bis del CGI preveu un tractament particular de les plusvàlues latents en el moment del trasllat de domicili. És un dispositiu que s’anticipa molt bé amb un expedient preparat: l’integrem sistemàticament al full de ruta, en coordinació amb els vostres assessors, perquè aquesta etapa es tracti amb tranquil·litat abans del gran salt.

Tancar les formalitats de l’any de la sortida. L’any de la vostra instal·lació, informeu l’administració fiscal francesa de la nova adreça, presenteu la darrera declaració com a resident (amb la data exacta de la sortida) i, l’any següent, una declaració limitada a les eventuals rendes de font francesa. S’hi afegeixen les baixes i les actualitzacions habituals: organismes socials, bancs, assegurances, registres professionals. Res de complex — simplement una llista que cal seguir en l’ordre correcte.

Triar el bon calendari. L’ideal és fer el pas abans del dia 183 de l’any, és a dir, durant el primer semestre: així passeu més de la meitat de l’any a Andorra, i el vostre primer any de residència andorrana comença sobre unes bases perfectament netes. Una sortida a la primavera, amb la societat creada en les 8 a 12 setmanes de referència, deixa tot el marge necessari. La nostra pàgina ser resident fiscal andorrà detalla cada etapa del recorregut.

Andorra o França: el veredicte, per a qui?

Per a qualsevol contribuent francès amb rendes o un patrimoni significatius, Andorra ofereix el guany més elevat de totes les destinacions — sense abandonar Europa ni allunyar-se dels éssers estimats. L’única condició: una instal·lació autèntica i ben preparada. A aquest preu, la transició és tan serena com avantatjosa.

Voleu xifrar amb precisió el vostre guany? Modelitzem la vostra situació i construïm la vostra residència fiscal andorrana sobre bases sòlides. Vegeu també tots els avantatges fiscals d’Andorra.