مقارن الضرائب:
أندورا وفرنسا وبلجيكا
كم تكلّفك ضرائبك فعلياً ؟ قارن في ثوانٍ معدودة الضريبة على شركتك أو أرباح أسهمك أو دخلك بين البلدان الثلاثة — وفق جداول 2026.
الافتراض : توزيع كامل الربح الصافي على شكل أرباح أسهم للمدير.
ضريبة الدخل لشخص أعزب — باستثناء الاشتراكات الاجتماعية (الأعباء في فرنسا وبلجيكا، CASS في أندورا) وباستثناء معامل الأسرة. يُدرَس وضعك العائلي في التقييم الشخصي.
فرنسا
—
بلجيكا
—
أندورا
—
تقدير استرشادي غير تعاقدي. يطبّق المقارن جداول 2026 على حالة مبسّطة. وهو لا يدمج الاشتراكات الاجتماعية، ولا الاتفاقية الضريبية الفرنسية الأندورية، ولا الأنظمة المخفّضة المشروطة (VVPRbis البلجيكي، إلخ) ولا وضعك الفعلي ؛ وبالنسبة لبلجيكا، تُطبَّق سنتيمات إضافية بلدية متوسطة (7 %). وحده التقييم الشخصي الذي يُعدّه مكتبنا له قيمة دراسة.
كيف تقرأ المقارنة
ثلاثة أنظمة ضريبية، قاعدة حساب واحدة — لمقارنة ما يمكن مقارنته.
وضع «الشركة وأرباح الأسهم» يعيد تكوين التكلفة الضريبية الكاملة عندما تُخرج ربح شركتك على شكل أرباح أسهم. في فرنسا، ضريبة الشركات (25 %، أو 15 % على أول 42 500 € للشركات الصغيرة والمتوسطة المؤهلة) يتبعها الاقتطاع الجزافي الموحّد بنسبة 31,4 % على أرباح الأسهم. في بلجيكا، ضريبة الشركات (25 %، أو 20 % على أول 100 000 € بشروط) يتبعها اقتطاع على الأموال المنقولة بنسبة 30 %. في أندورا، ضريبة الشركات هي 10 % ولا تُفرض ضريبة على أرباح الأسهم ذات المصدر الأندوري مرة ثانية. حاسبة أندورا / فرنسا تفصّل هذا الحساب بين بلدين.
وضع «الدخل الشخصي» يطبّق الجداول التصاعدية لضريبة الدخل لشخص أعزب : حتى 45 % في فرنسا، حتى 50 % (زائد السنتيمات البلدية) في بلجيكا، و10 % كحد أقصى في أندورا — مع شريحة أولى معفاة حتى 24 000 €. لمزيد من التفصيل، اطّلع على مقارناتنا التفصيلية أندورا مقابل فرنسا وأندورا مقابل بلجيكا.
بعد قياس الفارق، تأتي الخطوة التالية الملموسة : هيكلة إقامة ضريبية أندورية و، عند الاقتضاء، شركة في أندورا متوافقة مع نشاطك. يحسب مكتبنا وضعك الفعلي مرقّماً، بما في ذلك الاشتراكات، قبل أي قرار.
جداول 2026 المعتمدة
| الضريبة | فرنسا 2026 | بلجيكا 2026 | أندورا 2026 |
|---|---|---|---|
| ضريبة الشركات | 25 % (15 % ≤ 42 500 €) | 25 % (20 % ≤ 100 000 €) | 10 % |
| أرباح الأسهم | 31,4 % (PFU) | 30 % (اقتطاع ؛ 18 % VVPRbis*) | 0 % مصدر أندوري |
| ضريبة الدخل (الحد الأقصى) | 0 → 45 % | 25 → 50 % + بلدي | 0 / 5 / 10 % |
| ضريبة الثروة | IFI (العقارات) | لا شيء (الثروة) | منعدمة |
| ضريبة الميراث (الخط المباشر) | حتى 45 % | حسب المنطقة | منعدمة |
| * VVPRbis : معدل مخفّض مشروط. المصادر : فرنسا — service-public.gouv.fr & impots.gouv.fr (LF / LFSS 2026) ؛ بلجيكا — SPF Finances (fin.belgium.be)، جدول IPP وضريبة الشركات 2026 ؛ أندورا — Llei 5/2014 & Llei 95/2010 (portaljuridicandorra.ad). الاتفاقية الفرنسية الأندورية المؤرخة 2 أبريل 2013 تتلافى الازدواج الضريبي. | |||
الأسئلة الشائعة
كيف يعمل هذا المقارن ؟
تُدخل مبلغاً — ربح شركتك أو دخلك الخاضع للضريبة — فيحسب المقارن الضريبة المقابلة في البلدان الثلاثة وفق جداول 2026، ثم التوفير المحقّق في أندورا. في وضع الشركة، يجمع ضريبة الشركات وضريبة أرباح الأسهم الموزّعة ؛ في وضع الدخل، يطبّق الجدول التصاعدي لشخص أعزب.
هل الأرقام محدّثة لعام 2026 ؟
نعم. الجداول الفرنسية مأخوذة من service-public.gouv.fr وimpots.gouv.fr (قوانين المالية 2026)، والجداول البلجيكية من SPF Finances (ضريبة الأشخاص الطبيعيين وضريبة الشركات 2026)، والمعدلات الأندورية من Llei 5/2014 و95/2010. المصادر مبيّنة أسفل الجدول.
هل الاشتراكات الاجتماعية مشمولة ؟
لا. يقتصر المقارن على الضريبة فقط. الاشتراكات الاجتماعية (الأعباء في فرنسا وبلجيكا، وCASS الأندورية بنحو 22 %) تُضاف في كل بلد وتعتمد على وضعك القانوني ؛ وهي مدمجة في التقييم الشخصي الذي يُعدّه مكتبنا.
لماذا تظهر أندورا غالباً أكثر فائدة ؟
لأن أندورا تجمع بين ضريبة شركات بنسبة 10 %، وأرباح أسهم ذات مصدر أندوري لا تُفرض عليها ضريبة مرة ثانية، وضريبة دخل بحد أقصى 10 %، وغياب ضريبة الثروة وضريبة الميراث. وتفترض هذه المزايا إقامة ضريبية حقيقية وفعلية في أندورا، يهيكلها مكتبنا وفق الأصول.
