Comparador fiscal:
Andorra, França & Bélgica
Quanto lhe custa realmente a sua fiscalidade ? Compare em poucos segundos o imposto sobre a sua empresa, os seus dividendos ou o seu rendimento entre os três países — com as tabelas 2026.
Hipótese : distribuição integral do lucro líquido em dividendos ao dirigente.
Imposto sobre o rendimento de uma pessoa singular — sem contribuições sociais (encargos em França e na Bélgica, CASS em Andorra) e sem quociente familiar. A sua situação familiar é estudada no balanço personalizado.
França
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Bélgica
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Andorra
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Estimativa indicativa e não contratual. O comparador aplica as tabelas 2026 a um caso simplificado. Não integra as contribuições sociais, a convenção fiscal franco-andorrana, os regimes reduzidos condicionais (VVPRbis belga, etc.) nem a sua situação real ; para a Bélgica, são aplicados adicionais municipais médios (7 %). Só um balanço personalizado elaborado pelo nosso gabinete tem valor de estudo.
Como ler a comparação
Três fiscalidades, uma mesma base de cálculo — para comparar o que é comparável.
O modo «Empresa & dividendos» reconstitui o custo fiscal completo quando retira o lucro da sua empresa sob a forma de dividendos. Em França, o imposto sobre as sociedades (25 %, ou 15 % sobre os primeiros 42 500 € para as PME elegíveis) é seguido da retenção forfetária única de 31,4 % sobre os dividendos. Na Bélgica, o imposto das sociedades (25 %, ou 20 % sobre os primeiros 100 000 € sob condições) é seguido de uma retenção mobiliária de 30 %. Em Andorra, o imposto sobre as sociedades é de 10 % e os dividendos de fonte andorrana não são tributados uma segunda vez. O simulador Andorra / França detalha este cálculo a dois países.
O modo «Rendimento pessoal» aplica as tabelas progressivas do imposto sobre o rendimento de uma pessoa singular : até 45 % em França, até 50 % (mais adicionais municipais) na Bélgica, e 10 % no máximo em Andorra — com um primeiro escalão isento até 24 000 €. Para ir mais longe, veja os nossos comparativos detalhados Andorra vs França e Andorra vs Bélgica.
Uma vez medida a diferença, o passo seguinte é concreto : estruturar uma residência fiscal andorrana e, se for o caso, uma sociedade em Andorra conformes à sua atividade. O nosso gabinete quantifica a sua situação real, contribuições incluídas, antes de qualquer decisão.
As tabelas 2026 utilizadas
| Tributação | França 2026 | Bélgica 2026 | Andorra 2026 |
|---|---|---|---|
| Imposto sobre as sociedades | 25 % (15 % ≤ 42 500 €) | 25 % (20 % ≤ 100 000 €) | 10 % |
| Dividendos | 31,4 % (PFU) | 30 % (retenção ; 18 % VVPRbis*) | 0 % fonte andorrana |
| Imposto sobre o rendimento (máx) | 0 → 45 % | 25 → 50 % + municipal | 0 / 5 / 10 % |
| Imposto sobre o património | IFI (imobiliário) | Nenhum (património) | Nenhum |
| Imposto sucessório (linha direta) | até 45 % | consoante a região | Nenhum |
| * VVPRbis : taxa reduzida condicional. Fontes : França — service-public.gouv.fr & impots.gouv.fr (LF / LFSS 2026) ; Bélgica — SPF Finances (fin.belgium.be), tabela IPP & imposto das sociedades 2026 ; Andorra — Llei 5/2014 & Llei 95/2010 (portaljuridicandorra.ad). A convenção franco-andorrana de 2 de abril de 2013 evita as duplas tributações. | |||
Perguntas frequentes
Como funciona este comparador ?
Introduz um montante — o lucro da sua empresa ou o seu rendimento tributável — e o comparador calcula o imposto correspondente nos três países segundo as tabelas 2026, e depois a poupança realizada em Andorra. No modo empresa, soma o imposto sobre as sociedades e a tributação dos dividendos distribuídos ; no modo rendimento, aplica a tabela progressiva de uma pessoa singular.
Os valores estão atualizados para 2026 ?
Sim. As tabelas francesas provêm de service-public.gouv.fr e impots.gouv.fr (leis de finanças 2026), as tabelas belgas do SPF Finances (imposto das pessoas singulares e imposto das sociedades 2026), e as taxas andorranas das Llei 5/2014 e 95/2010. As fontes figuram sob a tabela.
As contribuições sociais estão incluídas ?
Não. O comparador incide apenas sobre o imposto. As contribuições sociais (encargos em França e na Bélgica, CASS andorrana de cerca de 22 %) acrescem em cada país e dependem do seu estatuto ; são integradas no balanço personalizado elaborado pelo nosso gabinete.
Porque é que Andorra sobressai muitas vezes como mais vantajosa ?
Porque Andorra combina um imposto sobre as sociedades de 10 %, dividendos de fonte andorrana não tributados uma segunda vez, um imposto sobre o rendimento limitado a 10 %, e a ausência de imposto sobre o património e de imposto sucessório. Estas vantagens pressupõem uma residência fiscal real e efetiva em Andorra, que o nosso gabinete estrutura de acordo com as regras.
