Comparateur fiscal :
Andorre, France & Belgique
Combien votre fiscalité vous coûte-t-elle vraiment ? Comparez en quelques secondes l’impôt sur votre société, vos dividendes ou votre revenu entre les trois pays — sur les barèmes 2026.
Hypothèse : distribution intégrale du bénéfice net en dividendes au dirigeant.
Impôt sur le revenu d’une personne seule — hors cotisations sociales (charges en France et Belgique, CASS en Andorre) et hors quotient familial. Votre situation de famille est étudiée dans le bilan personnalisé.
France
—
Belgique
—
Andorre
—
Estimation indicative et non contractuelle. Le comparateur applique les barèmes 2026 à un cas simplifié. Il n’intègre pas les cotisations sociales, la convention fiscale franco-andorrane, l’exit tax, les régimes réduits conditionnels (VVPRbis belge, etc.) ni votre situation réelle ; pour la Belgique, des centimes additionnels communaux moyens (7 %) sont appliqués. Seul un bilan personnalisé établi par notre cabinet a valeur d’étude.
Comment lire la comparaison
Trois fiscalités, une même base de calcul — pour comparer ce qui est comparable.
Le mode « Société & dividendes » reconstitue le coût fiscal complet lorsque vous sortez le bénéfice de votre société sous forme de dividendes. En France, l’impôt sur les sociétés (25 %, ou 15 % sur les premiers 42 500 € pour les PME éligibles) est suivi du prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % sur les dividendes. En Belgique, l’impôt des sociétés (25 %, ou 20 % sur les premiers 100 000 € sous conditions) est suivi d’un précompte mobilier de 30 %. En Andorre, l’impôt sur les sociétés est de 10 % et les dividendes de source andorrane ne sont pas imposés une seconde fois. Le simulateur Andorre / France détaille ce calcul à deux pays.
Le mode « Revenu personnel » applique les barèmes progressifs de l’impôt sur le revenu d’une personne seule : jusqu’à 45 % en France, jusqu’à 50 % (plus centimes communaux) en Belgique, et 10 % maximum en Andorre — avec une première tranche exonérée jusqu’à 24 000 €. Pour aller plus loin, voyez nos comparatifs détaillés Andorre vs France et Andorre vs Belgique.
Une fois l’écart mesuré, l’étape suivante est concrète : structurer une résidence fiscale andorrane et, le cas échéant, une société en Andorre conformes à votre activité. Notre cabinet chiffre votre situation réelle, cotisations comprises, avant toute décision.
Les barèmes 2026 utilisés
| Imposition | France 2026 | Belgique 2026 | Andorre 2026 |
|---|---|---|---|
| Impôt sur les sociétés | 25 % (15 % ≤ 42 500 €) | 25 % (20 % ≤ 100 000 €) | 10 % |
| Dividendes | 31,4 % (PFU) | 30 % (précompte ; 18 % VVPRbis*) | 0 % source andorrane |
| Impôt sur le revenu (max) | 0 → 45 % | 25 → 50 % + communal | 0 / 5 / 10 % |
| Impôt sur la fortune | IFI (immobilier) | Aucun (fortune) | Néant |
| Droits de succession (ligne directe) | jusqu’à 45 % | selon la région | Néant |
| * VVPRbis : taux réduit conditionnel. Sources : France — service-public.gouv.fr & impots.gouv.fr (LF / LFSS 2026) ; Belgique — SPF Finances (fin.belgium.be), barème IPP & impôt des sociétés 2026 ; Andorre — Llei 5/2014 & Llei 95/2010 (portaljuridicandorra.ad). La convention franco-andorrane du 2 avril 2013 évite les doubles impositions. | |||
Questions fréquentes
Comment fonctionne ce comparateur ?
Vous saisissez un montant — le bénéfice de votre société ou votre revenu imposable — et le comparateur calcule l’impôt correspondant dans les trois pays selon les barèmes 2026, puis l’économie réalisée en Andorre. En mode société, il additionne l’impôt sur les sociétés et l’imposition des dividendes distribués ; en mode revenu, il applique le barème progressif d’une personne seule.
Les chiffres sont-ils à jour pour 2026 ?
Oui. Les barèmes français proviennent de service-public.gouv.fr et impots.gouv.fr (lois de finances 2026), les barèmes belges du SPF Finances (impôt des personnes physiques et impôt des sociétés 2026), et les taux andorrans des Llei 5/2014 et 95/2010. Les sources figurent sous le tableau.
Les cotisations sociales sont-elles incluses ?
Non. Le comparateur porte uniquement sur l’impôt. Les cotisations sociales (charges en France et en Belgique, CASS andorrane d’environ 22 %) s’ajoutent dans chaque pays et dépendent de votre statut ; elles sont intégrées au bilan personnalisé établi par notre cabinet.
Pourquoi l’Andorre ressort-elle souvent plus avantageuse ?
Parce que l’Andorre combine un impôt sur les sociétés de 10 %, des dividendes de source andorrane non imposés une seconde fois, un impôt sur le revenu plafonné à 10 %, et l’absence d’impôt sur la fortune et de droits de succession. Ces avantages supposent une résidence fiscale réelle et effective en Andorre, que notre cabinet structure dans les règles.