Simulateur d’impôt : Andorre vs France
Comparez en quelques secondes l’imposition d’un bénéfice distribué ou d’un revenu en France et en Andorre — quotient familial, décote, contributions sur les hauts revenus, taxe PUMa, IRPF et CASS compris. Barèmes 2026 vérifiés à la source, détail du calcul ligne par ligne.
Votre simulation
Hypothèses : SAS ou SASU en France (dividendes soumis au prélèvement forfaitaire unique ou, sur option lorsqu’il est plus favorable, au barème progressif après abattement de 40 %), société andorrane de droit commun ; les dividendes sont les seuls revenus du foyer pour le calcul de la CEHR, de la CDHR et de la cotisation subsidiaire maladie. Le palier de CASS dépend surtout du chiffre d’affaires de la société : voir la question « Quel palier de CASS choisir ? » plus bas.
Impôt sur le revenu uniquement, hors cotisations sociales. Le même revenu imposable est soumis aux deux barèmes ; en France, les couples mariés ou pacsés sont imposés ensemble, en Andorre chacun déclare ses propres revenus. Salaires : en France, le revenu net imposable s’entend après l’abattement de 10 % ; en Andorre, après déduction de la cotisation CASS et d’un forfait de 3 % plafonné à 2 500 €.
France
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Andorre
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France
Andorre
Estimation indicative et non contractuelle. Le simulateur applique les barèmes officiels (France : loi de finances pour 2026, dernier barème publié ; Andorre : IRPF, IS et CASS 2026) à une situation simplifiée : il ne tient compte ni des autres revenus du foyer, ni des réductions et crédits d’impôt, ni de la résidence fiscale effective, ni de l’application de la convention fiscale franco-andorrane. Seul un bilan personnalisé établi par notre cabinet a valeur d’étude.
Barèmes 2026 utilisés par le simulateur
Chaque paramètre provient d’un texte officiel en vigueur, vérifié le 28 septembre 2026.
| Imposition | France 2026 | Andorre 2026 |
|---|---|---|
| Impôt sur les sociétés | 25 % ; 15 % jusqu’à 42 500 € pour une PME éligible ; contribution sociale de 3,3 % sur l’IS excédant 763 000 € | 10 % |
| Dividendes du dirigeant | 31,4 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux ; sur option, barème progressif après abattement de 40 % et déduction de 6,8 % de CSG, retenu par le simulateur lorsqu’il est plus favorable | 0 % (dividendes d’une société andorrane) |
| Impôt sur le revenu | Par part : 0 % jusqu’à 11 600 € · 11 % jusqu’à 29 579 € · 30 % jusqu’à 84 577 € · 41 % jusqu’à 181 917 € · 45 % au-delà | 10 % après un minimum exonéré de 24 000 €, bonification de 50 % plafonnée à 800 € (≈ 5 % entre 24 000 et 40 000 €) |
| Famille | Avantage du quotient familial plafonné à 1 807 € par demi-part (4 262 € pour le premier enfant d’un parent isolé) ; décote de 897 € (seul) ou 1 483 € (couple) moins 45,25 % de l’impôt | Imposition individuelle ; minimum porté à 40 000 € lorsque le conjoint n’a pas de revenus ; 750 € par enfant à charge de moins de 25 ans |
| Hauts revenus | CEHR : 3 % puis 4 % au-delà de 250 000 € de revenu (500 000 € pour un couple) ; CDHR : imposition minimale de 20 %, lissée jusqu’à 330 000 € (660 000 €) | Aucune surtaxe |
| Cotisations du dirigeant | Président de SAS rémunéré uniquement en dividendes : cotisation subsidiaire maladie (« taxe PUMa ») de 6,5 % sur la part des revenus du capital comprise entre 24 030 et 384 480 € (pour un couple, calculée pour chaque conjoint sur la moitié des revenus du foyer), en l’absence de revenus d’activité et de pension dans le foyer | CASS pour compte propre : 22 % d’une base forfaitaire, de 146,99 à 808,44 € par mois selon le palier |
| Sources : France — loi n° 2026-103 du 19 février 2026 de finances pour 2026 (barème des revenus 2025, dernier publié) ; loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 (CSG portée à 10,6 % sur les revenus du capital) ; CGI, art. 154 quinquies, 158, 197, 200 A, 219, 223 sexies et 224 ; code de la sécurité sociale, art. L380-2 et D380-1 (cotisation subsidiaire maladie, plafond annuel 2026 de 48 060 €) ; BOFiP, BOI-IR-LIQ-20-20-20, BOI-IR-LIQ-20-20-30 et BOI-IR-CDHR-10. Andorre — Llei 5/2014 de l’IRPF (art. 5 j, 13, 35, 43 et 46) ; Llei 95/2010 de l’impôt sur les sociétés ; barème CASS du travail pour compte propre 2026. | ||
Cas types calculés avec le simulateur
Les mêmes formules que l’outil, appliquées à des situations courantes — pour situer votre ordre de grandeur avant de saisir vos propres chiffres.
Bénéfice de société intégralement distribué
(célibataire sans enfant, taux normal d’IS, dividendes au PFU ou au barème selon le plus favorable, taxe PUMa incluse, CASS du dirigeant au palier 100 %)
| Bénéfice | France (IS, IR, CEHR, CDHR, taxe PUMa) | Andorre (IS 10 %, CASS) | Économie en Andorre |
|---|---|---|---|
| 100 000 € | 47 337 € (barème), dont 3 313 € de taxe PUMa | 17 055 € | 30 282 €, soit −64 % |
| 200 000 € | 103 132 € (barème), dont 8 188 € de taxe PUMa | 27 055 € | 76 077 €, soit −74 % |
| 500 000 € | 287 463 € (barème), dont 2 985 € de CEHR, 616 € de CDHR et 22 813 € de taxe PUMa | 57 055 € | 230 408 €, soit −80 % |
| 1 000 000 € | 562 929 € (PFU), dont 17 500 € de CEHR, 36 500 € de CDHR et 23 429 € de taxe PUMa | 107 055 € | 455 874 €, soit −81 % |
Revenu imposable d’une personne seule
(sans enfant — impôt sur le revenu uniquement, hors cotisations)
| Revenu net imposable | France (IR, CEHR, CDHR) | IRPF — Andorre | Économie en Andorre |
|---|---|---|---|
| 60 000 € | 11 104 € | 2 800 € | 8 304 €, soit −75 % |
| 120 000 € | 33 001 € | 8 800 € | 24 201 €, soit −73 % |
| 300 000 € | 113 024 €, dont 1 500 € de CEHR | 26 800 € | 86 224 €, soit −76 % |
Couple marié avec deux enfants
(100 000 € de revenu imposable au total — impôt sur le revenu uniquement)
| Répartition des revenus | France (3 parts, plafonnement) | IRPF — Andorre | Économie en Andorre |
|---|---|---|---|
| Un seul revenu de 100 000 € | 12 594 € | 5 050 € | 7 544 €, soit −60 % |
| 60 000 € + 40 000 € | 12 594 € | 3 450 € | 9 144 €, soit −73 % |
Chiffres calculés avec les barèmes 2026 ci-dessus — testez votre situation exacte avec le simulateur.
Simulateur d’impôt Andorre : questions fréquentes
Comment l’économie est-elle calculée ?
En mode « société », nous additionnons tout ce qui est prélevé sur le bénéfice distribué : en France, l’impôt sur les sociétés (25 %, ou 15 % jusqu’à 42 500 € pour une PME éligible) puis, sur les dividendes, l’impôt sur le revenu (prélèvement forfaitaire de 12,8 % ou, s’il est plus favorable, barème progressif après abattement de 40 %), 18,6 % de prélèvements sociaux, la cotisation subsidiaire maladie et, au-delà de 250 000 € (500 000 € pour un couple), la CEHR et la CDHR ; en Andorre, l’impôt sur les sociétés de 10 % et la cotisation CASS du dirigeant, les dividendes d’une société andorrane étant exonérés d’IRPF. En mode « revenu », nous comparons l’impôt sur le revenu français (quotient familial plafonné, décote, CEHR, CDHR) et l’IRPF andorran (minimum exonéré, réductions familiales, bonification).
Les cotisations sociales sont-elles incluses ?
En mode société, oui : en France, les prélèvements sociaux de 18,6 % sur les dividendes et la cotisation subsidiaire maladie (« taxe PUMa »), due lorsque ni vous ni votre conjoint ne percevez de pension, d’allocation chômage ou au moins 9 612 € de revenus d’activité (décochez-la dans le cas contraire) ; en Andorre, la cotisation CASS du dirigeant, selon le palier choisi. En mode revenu, non : seul l’impôt sur le revenu est comparé, les cotisations sociales s’ajoutant dans les deux pays selon votre statut.
Pourquoi l’impôt français grimpe-t-il au-delà de 250 000 € de dividendes ?
Parce que deux contributions s’ajoutent à l’impôt sur le revenu : la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (3 % puis 4 %) et la contribution différentielle sur les hauts revenus, qui garantit une imposition minimale de 20 % du revenu de référence. Prorogée par la loi de finances pour 2026, cette dernière concerne les foyers dont le revenu de référence dépasse 250 000 € (500 000 € pour un couple). Pour 500 000 € de bénéfice distribué par une personne seule, l’impôt sur le revenu et ces deux contributions atteignent ensemble 69 900 €, soit 20 % du revenu de référence (les dividendes diminués de la CSG déductible).
Quel palier de CASS choisir pour le dirigeant andorran ?
L’administrateur d’une société andorrane cotise comme travailleur pour compte propre, à 22 % d’une base forfaitaire. Pour l’associé unique ou une société familiale, sans rémunération, le palier dépend du chiffre d’affaires de l’exercice précédent : 25 % (146,99 € par mois) en dessous de 300 000 € pour une activité professionnelle ou de services aux entreprises et de 600 000 € pour les autres activités, 125 % (734,94 €) au-delà de 400 000 ou 800 000 €, 137,5 % (808,44 €) au-delà de 500 000 ou 900 000 €. Dans les autres cas, c’est le palier de 100 % : 587,95 € par mois en 2026.
Comment les couples sont-ils imposés dans chaque pays ?
En France, les époux et partenaires de PACS sont imposés ensemble, sur deux parts auxquelles s’ajoutent celles des enfants. En Andorre, chacun déclare ses revenus : le minimum exonéré de 24 000 € est individuel, mais la part qu’un conjoint sans revenus ou à faibles revenus n’utilise pas profite à l’autre, dans la limite de 40 000 € pour les deux ; la réduction de 750 € par enfant est partagée à parts égales entre les parents qui déclarent des revenus.
Ces chiffres sont-ils à jour ?
Oui. France : barème de la loi de finances pour 2026 (loi n° 2026-103 du 19 février 2026), dernier barème publié, prélèvements sociaux de 18,6 % sur les dividendes depuis le 1er janvier 2026, contribution différentielle prorogée et plafond annuel de la sécurité sociale 2026 (48 060 €) pour la cotisation subsidiaire maladie. Andorre : IRPF (Llei 5/2014), impôt sur les sociétés de 10 % et barème CASS 2026. Paramètres vérifiés le 28 septembre 2026.
Le résultat a-t-il une valeur juridique ?
Non. Il s’agit d’une estimation indicative à but pédagogique. Votre situation réelle — autres revenus, statut, résidence fiscale effective, convention franco-andorrane — peut modifier sensiblement le résultat. Demandez-nous un bilan chiffré et personnalisé.
