Simulateur d’impôt : Andorre vs France
Estimez en quelques secondes l’écart d’imposition entre la France et l’Andorre — sur le bénéfice de votre société, vos dividendes ou votre revenu. Calculs basés sur les barèmes 2026.
Hypothèse : distribution intégrale du bénéfice en dividendes au dirigeant.
Impôt sur le revenu uniquement — hors cotisations sociales (charges sociales en France, CASS en Andorre), qui s’ajoutent dans les deux pays.
France
—
Andorre
—
Estimation indicative et non contractuelle. Ce simulateur applique les barèmes 2026 à un cas simplifié ; il ne tient pas compte des cotisations sociales, de la convention fiscale franco-andorrane, des dispositifs liés au transfert de résidence, des réductions, ni de votre situation réelle. Seul un bilan personnalisé établi par notre cabinet a valeur d’étude.
Les barèmes 2026 utilisés
Chaque chiffre provient d’une source officielle, à jour pour 2026. Aucune approximation.
| Imposition | France 2026 | Andorre 2026 |
|---|---|---|
| Impôt sur les sociétés | 25 % (15 % réduit ≤ 42 500 € sous conditions) | 10 % |
| Dividendes (PFU) | 31,4 % (12,8 % + 18,6 % PS) | 0 % source andorrane |
| Impôt sur le revenu | barème 0 → 45 % | 0 / 5 / 10 % |
| Tranches IR (par part) | 0 % ≤ 11 600 · 11 % · 30 % · 41 % · 45 % > 181 917 € | 0 % ≤ 24 000 · ~5 % jusqu’à 40 000 · 10 % au-delà |
| Sources : barème IR — service-public.gouv.fr (LF 2026) ; IS & PFU — impots.gouv.fr / LFSS 2026 ; IRPF & IS andorrans — Llei 5/2014 & Llei 95/2010 (portaljuridicandorra.ad). La convention franco-andorrane du 2 avril 2013 évite les doubles impositions. | ||
Cas types précalculés avec le simulateur
Les mêmes formules que l’outil, appliquées à des montants courants — pour situer votre ordre de grandeur avant de saisir vos propres chiffres.
Bénéfice de société intégralement distribué en dividendes
(taux normal d’IS, hors option PME)
| Bénéfice distribué | France (IS 25 % + PFU 31,4 %) | Andorre (IS 10 %, dividendes 0 %) | Économie en Andorre |
|---|---|---|---|
| 100 000 € | 48 550 € | 10 000 € | 38 550 €, soit −79 % |
| 200 000 € | 97 100 € | 20 000 € | 77 100 €, soit −79 % |
| 500 000 € | 242 750 € | 50 000 € | 192 750 €, soit −79 % |
Revenu personnel
(célibataire, 1 part — impôt sur le revenu uniquement, hors cotisations)
| Revenu net imposable | Impôt sur le revenu — France | IRPF — Andorre | Économie en Andorre |
|---|---|---|---|
| 60 000 € | 11 104 € | 2 800 € | 8 304 €, soit −75 % |
| 120 000 € | 33 001 € | 8 800 € | 24 201 €, soit −73 % |
Chiffres indicatifs calculés avec les barèmes 2026 ci-dessus — testez votre situation exacte avec le simulateur.
Questions fréquentes
Comment l’économie est-elle calculée ?
En mode « société », nous comparons l’impôt total en cas de distribution du bénéfice : en France, impôt sur les sociétés (25 % ou 15 % réduit) puis PFU de 31,4 % sur les dividendes ; en Andorre, impôt sur les sociétés de 10 %, les dividendes de source andorrane étant exonérés. L’économie est la différence entre les deux.
Les cotisations sociales sont-elles incluses ?
Non. Le simulateur porte uniquement sur l’impôt. Les cotisations sociales (charges sociales françaises, CASS andorrane d’environ 22 %) s’ajoutent dans les deux pays et dépendent de votre statut ; nous les intégrons dans le bilan personnalisé.
Ces chiffres sont-ils à jour ?
Oui : barèmes 2026, dont la hausse du PFU à 31,4 % (LFSS 2026) et le barème de l’impôt sur le revenu de la loi de finances 2026. Les sources officielles sont indiquées sous le tableau.
Le résultat a-t-il une valeur juridique ?
Non. Il s’agit d’une estimation indicative à but pédagogique. Votre situation réelle (statut, convention fiscale, résidence effective) peut modifier sensiblement le résultat. Demandez-nous un bilan chiffré et personnalisé.
