Optimisation fiscale en Andorre :
holding, dividendes, transmission.
Holding, revenus, dividendes, plus-values, transmission : nous concevons l’architecture fiscale et patrimoniale qui réduit durablement votre pression fiscale, en mobilisant pleinement les conventions internationales et une substance économique réelle.
Optimisation fiscale en Andorre : l’essentiel
- Leviers : IS 10 %, dividendes de source andorrane exonérés d’IRPF, plus-values et crypto à 10 % maximum, ni impôt sur la fortune ni droits de succession.
- Outils : holding andorrane (dividendes et plus-values de participations qualifiées exonérés), société patrimoniale, dosage salaire/dividendes (≈ 40 000 € de salaire, le solde en dividendes).
- Cadre : convention fiscale France-Andorre du 2 avril 2013, échange automatique d’informations (CRS), substance réelle exigée — aucun montage artificiel.
- Repère : 150 000 € de résultat ⇒ ≈ 128 500 € nets en Andorre contre ≈ 80 100 € en France via une SASU (barèmes 2026).
Andorre Gestoria — cabinet fiscal et patrimonial francophone, Canillo (RLG CAPITAL, SLU). À jour au 3 septembre 2026.
Conseil patrimonial
Optimiser sa fiscalité en Andorre :
une stratégie sur-mesure, pas une recette.
Chaque patrimoine est unique. Nous partons de votre situation réelle — revenus, actifs, participations, objectifs de transmission — pour bâtir une architecture solide, lisible et durable.
Sur-mesure
Une architecture pensée pour vous, chiffrée et expliquée — jamais un montage standard.
Solide & pérenne
Conventions internationales et substance économique réelle : votre avantage fiscal tient dans la durée.
Un interlocuteur unique
Un référent francophone qui pilote la conception, la mise en œuvre et le suivi de votre stratégie.
Les quatre axes d’optimisation fiscale et patrimoniale en Andorre.
Selon votre profil, nous activons les leviers les plus pertinents — toujours combinés en une stratégie cohérente.
Structuration des revenus
Organiser la perception de vos revenus et dividendes : les dividendes de source andorrane sont exonérés d’impôt sur le revenu, l’IRPF plafonne à 10 %.
Holding & participations
Détenir vos participations — y compris françaises — via une holding andorrane qui, sous conditions, perçoit dividendes et plus-values étrangers en exonération.
Plus-values & cession
Préparer la cession de vos titres ou de votre entreprise dans un cadre fiscal optimal, en anticipant convention et substance.
Transmission & patrimoine
Transmettre sans droits de succession ni de donation, et sans impôt sur la fortune — un cadre rare en Europe, que peut porter une société patrimoniale — sous réserve de la fiscalité successorale française de vos héritiers.
Notre méthode d’optimisation fiscale :
de l’audit au suivi, en 4 temps.
Une démarche rigoureuse, documentée et pilotée par votre référent dédié.
Audit patrimonial & fiscal
Nous cartographions vos revenus, actifs, participations et objectifs, ainsi que votre exposition fiscale actuelle.
Stratégie sur-mesure
Nous concevons l’architecture optimale — holding, structuration des revenus, schéma de transmission — chiffrée et expliquée.
Mise en œuvre
Constitution des structures, mise en place de la substance, déclarations : nous orchestrons l’ensemble.
Suivi & adaptation
Veille réglementaire et ajustement de votre stratégie année après année, au fil des réformes et de votre situation.
Une optimisation fiscale légale et durable :
substance, conventions, conformité.
Un avantage fiscal n’a de valeur que s’il dure. Nos stratégies reposent sur des fondations réelles et reconnues — pour un bénéfice pérenne, sans mauvaise surprise.
Substance économique réelle
Direction, moyens et présence effective en Andorre : votre structure a une vraie consistance, qui la rend solide et durable.
Conventions internationales
Un réseau d’accords de non-double imposition — dont la France — qui sécurise durablement vos flux et vos revenus.
Un cadre clair et reconnu
Des structures lisibles et parfaitement en règle : un avantage que rien ne vient fragiliser.
Un suivi dans la durée
Nous adaptons votre stratégie au fil des réformes, année après année, pour qu’elle reste optimale.
L’avantage fiscal de l’Andorre, en chiffres.
Les principaux prélèvements, comparés à la France.
| Prélèvement | France | PrincipautéAndorre |
|---|---|---|
| Impôt sur les sociétés | 25 % | 10 % |
| Dividendes (source andorrane) | 31,4 % (PFU) | 0 % |
| Impôt sur la fortune | IFI jusqu’à 1,5 % | Néant |
| Droits de succession | jusqu’à 45 % | Néant |
| Taux indicatifs. Réseau de conventions de non-double imposition (France, Espagne, Portugal, Luxembourg, Émirats…). Convention franco-andorrane du 2 avril 2013. | ||
L’optimisation en Andorre : vos questions.
Qu’est-ce qu’une holding andorrane ?
C’est une société dédiée à la détention de participations. Sous conditions et sur agrément, une holding andorrane perçoit les dividendes et plus-values de ses filiales étrangères en exonération, et redistribue à ses associés sans retenue à la source.
Puis-je détenir mes sociétés françaises via une holding andorrane ?
Oui. Grâce à la convention franco-andorrane, une holding andorrane peut percevoir dividendes et plus-values de cession d’une filiale française dans un cadre optimisé, dès lors qu’elle dispose d’une substance économique réelle en Andorre — que nous structurons pour vous.
Comment sont taxés les dividendes ?
Les dividendes de source andorrane sont exonérés d’IRPF pour un résident andorran. Les dividendes étrangers sont imposés comme revenus de l’épargne à 10 %, avec un abattement annuel sur les premiers revenus d’épargne.
Y a-t-il un impôt sur la fortune ou la succession ?
Non. L’Andorre ne connaît ni impôt sur la fortune, ni droits de succession, ni droits de donation. C’est l’un des cadres les plus favorables d’Europe pour la transmission et la préservation du patrimoine.
Combien de temps pour mettre en place une stratégie ?
Selon sa complexité, de quelques semaines à quelques mois : audit, conception, constitution des structures et mise en place de la substance. Nous établissons un calendrier précis dès le premier échange.
Faut-il une présence réelle en Andorre ?
Oui, et c’est une force : une présence réelle (direction, moyens) donne à votre structure toute sa solidité et sa pérennité. C’est précisément le cœur de notre accompagnement.
