Comparador fiscal:
Andorra, Francia & Bélgica
¿Cuánto te cuesta realmente tu fiscalidad ? Compara en pocos segundos el impuesto sobre tu sociedad, tus dividendos o tu renta entre los tres países — con los baremos 2026.
Hipótesis : distribución íntegra del beneficio neto en dividendos al administrador.
Impuesto sobre la renta de una persona soltera — sin cotizaciones sociales (cargas en Francia y Bélgica, CASS en Andorra) y sin cociente familiar. Tu situación familiar se estudia en el análisis personalizado.
Francia
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Bélgica
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Andorra
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Estimación indicativa y no contractual. El comparador aplica los baremos 2026 a un caso simplificado. No integra las cotizaciones sociales, el convenio fiscal franco-andorrano, los regímenes reducidos condicionales (VVPRbis belga, etc.) ni tu situación real ; para Bélgica se aplican céntimos adicionales municipales medios (7 %). Solo un estudio personalizado elaborado por nuestro despacho tiene valor de análisis.
Cómo leer la comparación
Tres fiscalidades, una misma base de cálculo — para comparar lo comparable.
El modo «Sociedad & dividendos» reconstituye el coste fiscal completo cuando extraes el beneficio de tu sociedad en forma de dividendos. En Francia, el impuesto de sociedades (25 %, o 15 % sobre los primeros 42 500 € para las PYME elegibles) va seguido del impuesto a tipo fijo único del 31,4 % sobre los dividendos. En Bélgica, el impuesto de sociedades (25 %, o 20 % sobre los primeros 100 000 € bajo condiciones) va seguido de una retención mobiliaria del 30 %. En Andorra, el impuesto de sociedades es del 10 % y los dividendos de fuente andorrana no se gravan por segunda vez. El simulador Andorra / Francia detalla este cálculo a dos países.
El modo «Renta personal» aplica los baremos progresivos del impuesto sobre la renta de una persona soltera : hasta el 45 % en Francia, hasta el 50 % (más céntimos municipales) en Bélgica, y un 10 % máximo en Andorra — con un primer tramo exento hasta 24 000 €. Para profundizar, consulta nuestros comparativos detallados Andorra vs Francia y Andorra vs Bélgica.
Una vez medida la diferencia, el siguiente paso es concreto : estructurar una residencia fiscal andorrana y, en su caso, una sociedad en Andorra acordes con tu actividad. Nuestro despacho cifra tu situación real, cotizaciones incluidas, antes de cualquier decisión.
Los baremos 2026 utilizados
| Tributación | Francia 2026 | Bélgica 2026 | Andorra 2026 |
|---|---|---|---|
| Impuesto de sociedades | 25 % (15 % ≤ 42 500 €) | 25 % (20 % ≤ 100 000 €) | 10 % |
| Dividendos | 31,4 % (PFU) | 30 % (retención ; 18 % VVPRbis*) | 0 % fuente andorrana |
| Impuesto sobre la renta (máx) | 0 → 45 % | 25 → 50 % + municipal | 0 / 5 / 10 % |
| Impuesto sobre el patrimonio | IFI (inmobiliario) | Ninguno (patrimonio) | Inexistente |
| Impuesto de sucesiones (línea directa) | hasta 45 % | según la región | Inexistente |
| * VVPRbis : tipo reducido condicional. Fuentes : Francia — service-public.gouv.fr & impots.gouv.fr (LF / LFSS 2026) ; Bélgica — SPF Finances (fin.belgium.be), baremo IPP & impuesto de sociedades 2026 ; Andorra — Llei 5/2014 & Llei 95/2010 (portaljuridicandorra.ad). El convenio franco-andorrano del 2 de abril de 2013 evita la doble imposición. | |||
Preguntas frecuentes
¿Cómo funciona este comparador?
Introduces un importe — el beneficio de tu sociedad o tu renta imponible — y el comparador calcula el impuesto correspondiente en los tres países según los baremos 2026, y luego el ahorro logrado en Andorra. En modo sociedad, suma el impuesto de sociedades y la tributación de los dividendos distribuidos ; en modo renta, aplica el baremo progresivo de una persona soltera.
¿Están las cifras actualizadas para 2026?
Sí. Los baremos franceses proceden de service-public.gouv.fr e impots.gouv.fr (leyes de finanzas 2026), los baremos belgas del SPF Finances (impuesto de las personas físicas e impuesto de sociedades 2026), y los tipos andorranos de las Llei 5/2014 y 95/2010. Las fuentes figuran bajo la tabla.
¿Se incluyen las cotizaciones sociales?
No. El comparador trata únicamente del impuesto. Las cotizaciones sociales (cargas en Francia y en Bélgica, CASS andorrana de aproximadamente el 22 %) se añaden en cada país y dependen de tu estatus ; se integran en el estudio personalizado elaborado por nuestro despacho.
¿Por qué Andorra resulta a menudo más ventajosa?
Porque Andorra combina un impuesto de sociedades del 10 %, dividendos de fuente andorrana no gravados por segunda vez, un impuesto sobre la renta limitado al 10 %, y la ausencia de impuesto sobre el patrimonio y de impuesto de sucesiones. Estas ventajas suponen una residencia fiscal real y efectiva en Andorra, que nuestro despacho estructura conforme a las normas.
