IRPF — ضريبة الدخل
0% حتى 24 000 €، ثم 5% بين 24 000 و40 000 €، ثم 10% فيما يتجاوز ذلك. وخصم عام قدره 3 000 € (و750 € عن كل طفل) يخفف العبء أكثر.
المعدل الفعلي غالباً أقل من 7%
المزايا الضريبية · أندورا
المزايا الضريبية في أندورا:
المزايا الضريبية في أندورا:
IS 10 %، IRPF 0-10 %، 0 % ميراث.
نظام ضريبي من أخف الأنظمة في أوروبا: ضريبة الشركات وضريبة الدخل بحد أقصى 10 %، أرباح الأسهم معفاة، لا ضريبة على الثروة، ولا رسوم على الميراث. نحن نضعه في خدمتك.
المزايا الضريبية لأندورا في 2026، باختصار
- الشركات: IS 10 % (25 % في فرنسا)، IGI 4,5 % (ضريبة قيمة مضافة 20 %)، أرباح موزّعة من مصدر أندوري معفاة (PFU 31,4 % في فرنسا).
- الأفراد: IRPF 0 % حتى 24 000 €، ≈ 5 % حتى 40 000 €، 10 % فوق ذلك (المعدل الحدّي الفرنسي: 45 %)؛ أرباح رأسمالية وكريبتو بحد أقصى 10 %.
- الثروة: لا ضريبة على الثروة، لا رسوم ميراث ولا هبات في أندورا (IFI حتى 1,5 % ورسوم ميراث بنسبة 45 % للأصول والفروع، وحتى 60 %، في فرنسا).
- الشرط: إقامة ضريبية حقيقية (أكثر من 183 يوماً أو مركز المصالح الاقتصادية)، تعترف بها الاتفاقية فرنسا-أندورا بتاريخ 2 أبريل 2013.
Andorre Gestoria — مكتب ضريبي وثروي ناطق بالفرنسية، كانيّو (RLG CAPITAL, SL). جداول 2026، محدّث بتاريخ 15 أكتوبر 2026.
أندورا
احتفظ بما تكسبه
لماذا النظام الضريبي الأندوري مميّز إلى هذا الحد؟
التحدث عن وضعي الضريبي
لماذا النظام الضريبي الأندوري مميّز إلى هذا الحد؟
ضرائب أقل، ثروة أكبر.
تجمع أندورا بين أدنى المعدلات الضريبية في أوروبا واستقرار وموثوقية ولاية قضائية أوروبية شفافة ومرتبطة باتفاقيات. والنتيجة: بدخل مماثل، تحتفظ بقدر أكبر بكثير — وتنقله إلى ورثتك دون أي رسوم.
معدلات لا تُضاهى
ضريبة الشركات وضريبة الدخل بحد أقصى 10%، وIGI بنسبة 4.5%، وأرباح الأسهم من مصدر أندوري معفاة من الضريبة.
لا ضريبة على الثروة ولا على الميراث
لا يوجد أي معادل لضريبة الثروة، ولا رسوم على الإرث أو الهبات: تظل ثروتك سليمة بالكامل.
إطار مستقر ومعترف به
ولاية قضائية أوروبية، شفافة (CRS)، مرتبطة بأكثر من 20 اتفاقية ضريبية.
الضرائب الأندورية
ثلاثة ضرائب، كلها خفيفة.
النظام الضريبي الأندوري يختصر في أرقام بسيطة — وهذا هو جوهر ميزته. إليك الركائز الثلاث.
IS — ضريبة الشركات
معدل عام 10%، وهو من أدنى المعدلات في أوروبا. تتوفر أنظمة مخففة للأنشطة الجديدة وإدارة حصص المشاركة.
أرباح الأسهم الأندورية معفاةIGI — معادل ضريبة القيمة المضافة
أدنى معدل عام لضريبة القيمة المضافة في أوروبا، تُكمله معدلات 0% و1% (الغذاء والكتب) و2.5% (نقل الأشخاص والثقافة) و3.5%، ومعدل مرتفع 9.5% للمصارف، بينما تخضع الفنادق والمطاعم للمعدل العام 4.5%.
4.5% مقابل 20% في فرنسا
أندورا مقابل فرنسا
الضرائب في أندورا مقابل فرنسا: الفجوة، رقماً بعد رقم.
في وضع مماثل، يُقاس الفارق بعشرات النقاط المئوية. نُحاكي وضعك بدقة خلال أول لقاء.
| الضريبة | فرنسا | الإمارةأندورا |
|---|---|---|
| ضريبة الدخل (الحد الأقصى) | 45 %+ | 10 % |
| ضريبة الشركات | 25 % | 10 % |
| أرباح الأسهم (من مصدر أندوري) | 31,4 % (PFU) | 0 % |
| TVA / IGI | 20 % | 4,5 % |
| ضريبة الثروة | IFI حتى 1,5 % | لا شيء |
| رسوم الميراث | 45 % للأصول والفروع، وحتى 60 % | 0 % |
| معدلات استرشادية سارية المفعول. تتجنب الاتفاقية الضريبية الفرنسية-الأندورية المبرمة في 2 أبريل 2013 الازدواج الضريبي. | ||
ما لا تُخضعه أندورا للضريبة
لا ضريبة ثروة ولا ميراث ولا هبات: رفاهية الإعفاء من الضريبة.
ما يُغير كل شيء لثروتك، إلى جانب المعدلات المنخفضة، هو غياب بعض الضرائب كلياً.
ضريبة الثروة
لا يوجد أي معادل لضريبة IFI: لا تُفرض أي ضريبة على ثروتك بمجرد امتلاكها.
0% كل عامالميراث والهبات
لا توجد رسوم على الميراث، أياً كان المبلغ. ولا ضريبة على الهبات كذلك — وحدها هبة عقار أندوري لشخص من خارج العائلة القريبة (ما بعد الدرجة الثالثة من القرابة) تخضع لضريبة نقل الملكية العقارية.
انتقال ثروة حر بالكاملمكاسب رأس المال طويلة الأمد
تتناقص مكاسب رأس المال العقاري مع طول مدة الاحتفاظ، حتى تختفي كلياً.
0% بعد 10 سنوات
النظام الضريبي الأندوري في 2026
أندورا في 2026: منظومة ضريبية ناضجة،
أندورا في 2026: منظومة ضريبية ناضجة،
لا تزال الأفضل في أوروبا.
خرجت أندورا من قوائم الملاحظة، وأبرمت أكثر من عشرين اتفاقية ضريبية، واعتمدت التبادل التلقائي للمعلومات. إنها اليوم ولاية قضائية موثوقة — ولا تزال من أخف الأنظمة الضريبية في أوروبا.
تعديلات 2026 لا تمس الجوهر.
رفع قانون 2/2026 عتبة الاستثمار في الإقامة السلبية إلى 1 000 000 € (أو 400 000 € في صندوق الإسكان) — والعتبة القديمة البالغة 600 000 €، التي لا تزال معروضة في كثير من المواقع، لم تعد سارية منذ 22 يناير 2026 — وعدّل ضريبة الاستثمار العقاري الأجنبي. ومع حد أدنى فعلي للضريبة على الشركات بنسبة 3 % (قانون 5/2023)، تظل الميزة الضريبية الأندورية بلا نظير في أوروبا: نُهيئ وضعك وفق الإطار الساري لاستخلاص أقصى استفادة.
الأسئلة الشائعة
النظام الضريبي الأندوري: أسئلتك.
ما الضرائب التي يدفعها المقيم في أندورا؟
بشكل رئيسي ثلاث ضرائب: IRPF (ضريبة الدخل، بحد أقصى 10%)، وIS (ضريبة الشركات، 10%)، وIGI (معادل ضريبة القيمة المضافة، 4.5%). لا توجد ضريبة على الثروة ولا رسوم على الميراث أو الهبات.
ما هي شرائح ضريبة الدخل (IRPF)؟
0% حتى 24 000 € سنوياً، ثم 5% بين 24 000 و40 000 €، ثم 10% فيما يزيد على ذلك. مع الخصم العام البالغ 3 000 €، يبقى المعدل الفعلي في الغالب دون 7%.
هل تُفرض ضريبة على أرباح الأسهم في أندورا؟
أرباح الأسهم من مصدر أندوري معفاة من ضريبة الدخل. بعد سداد ضريبة IS بنسبة 10% من قبل الشركة، لا يُعاد فرض الضريبة على الأرباح الموزعة على مستوى الشريك المقيم.
هل توجد ضريبة على الثروة أو رسوم على الميراث؟
لا. لا تعرف أندورا ضريبة على الثروة ولا رسوماً على الميراث أو الهبات، بصرف النظر عن المبلغ — وحدها هبة عقار أندوري لشخص من خارج العائلة القريبة تخضع لضريبة نقل الملكية العقارية. وهذه ميزة وراثية بالغة الأثر.
هل أندورا ملاذ ضريبي؟
لا. إنها ولاية قضائية أوروبية ذات ضرائب منخفضة، شفافة (تبادل تلقائي للمعلومات)، ومرتبطة بأكثر من عشرين اتفاقية ضريبية. نظام ضريبي مخفف، لكنه معترف به كلياً.
هل يجب الإقامة في أندورا للاستفادة من هذه المزايا؟
بالنسبة للضريبة الشخصية (IRPF)، نعم: يجب إثبات الإقامة الضريبية هناك. أما للضريبة على الشركات، فيجب أن تُدار الشركة فعلياً من أندورا: فالشركة التي تُدار من فرنسا تخضع للضريبة في فرنسا (الاتفاقية الضريبية الفرنسية-الأندورية، المادة 4). نحدد معك المخطط الأمثل لوضعك.
انتقل إلى الفعل: اكتشف خدمة الاستشارة والتحسين الضريبي، وكيفية الاستثمار العقاري أو تأسيس شركتك في أندورا.
