باختصار: أندورا مقابل إسبانيا: المقارنة المفيدة.
- هل توجد اتفاقية ضريبية بين إسبانيا وأندورا؟ نعم. اتفاقية تجنّب الازدواج الضريبي بين إسبانيا وأندورا سارية منذ 2016.
- ما الفجوة في ضريبة الدخل بين أندورا وإسبانيا؟ يتراوح IRPF الإسباني بحسب الإقليم بين 45 % (مدريد) و54 % (منطقة فالنسيا)، مع 50 % في كتالونيا، مقابل 10 % كحد أقصى في أندورا.
- هل لإسبانيا ضريبة ثروة خلافاً لأندورا؟ نعم. تُطبّق إسبانيا ضريبة الثروة (Patrimonio) وضريبة التضامن على الثروات الكبرى.
إجابات موجزة من Andorre Gestoria، مكتب استشارات ضريبية وإدارة ثروات ناطق بالفرنسية في كانيّو (RLG CAPITAL, SL). التفاصيل والأرقام والمصادر في المقال — محدّث في 15 أكتوبر 2026.
تتشارك إسبانيا وأندورا حدوداً مشتركة ولغةً (الكتالونية) وروابط وثيقة — لكن ليس الاقتطاع الضريبي ذاته. بالنسبة للمقيم الإسباني الذي يتحمّل ضرائب مرتفعة، تمثّل أندورا بديلاً موثوقاً، لا سيما أن اتفاقية ضريبية تُنظّم الانتقال. إليك المقارنة الشاملة.
الفجوة الضريبية: الدخل والثروة
في إسبانيا، يجمع IRPF بين جدول الدولة (24,5 % كحد أقصى) وجدول إقليمي: يتراوح المعدل الهامشي الأعلى بين 45 % في مدريد و50 % في كتالونيا و54 % في منطقة فالنسيا. يُضاف إليها ضريبة الثروة (Impuesto sobre el Patrimonio) وضريبة التضامن على الثروات الكبرى، وضريبة القيمة المضافة (IVA) بنسبة 21 % وضريبة الشركات بنسبة 25 %. في أندورا: 10 % كحد أقصى على الدخل كما على الشركات، 0 % على أرباح الأسهم من المصادر الأندورية، لا ثروة ولا ميراث، IGI بنسبة 4,5 %.
أندورا مقابل إسبانيا: المقارنة الضريبية رقماً بعد رقم
| الضريبة | أندورا | إسبانيا |
|---|---|---|
| ضريبة الدخل (الحد الأقصى) | 10 % | 45 % إلى 54 % (حسب الإقليم) |
| ضريبة الشركات | 10 % | 25 % (15 % للشركات الناشئة) |
| أرباح الأسهم / المدخرات | 0 % (مصدر AD) | 19 % → 30 % (base ahorro) |
| ضريبة القيمة المضافة / IGI | 4,5 % | 21 % |
| ضريبة الثروة | لا شيء | Patrimonio + الثروات الكبرى |
| رسوم الإرث | لا شيء | متغيّر حسب الإقليم |
| معدلات استرشادية 2026. في إسبانيا، تعتمد الثروة والميراث بشكل كبير على المجتمع المتمتع بالحكم الذاتي. | ||
انتقال مُنظَّم بموجب اتفاقية 2015
إسبانيا وأندورا تربطهما اتفاقية لتجنّب الازدواج الضريبي (سارية منذ 2016). تُوزّع حقوق الضريبة وتُضفي الموثوقية على الانتقال. المفتاح يبقى ذاتَه: إثبات إقامة أندورية حقيقية — العيش فيها فعلاً، وتحويل مركز مصالحك إليها. بالتحضير الجيد، الاستقرار متين ومطمئن ؛ وهذا بالضبط ما ننسّقه لصالحك.
أندورا أم إسبانيا: الخلاصة، لمن ؟
بالنسبة للمقيم الإسباني ذي الدخل المرتفع أو صاحب الثروة، تُخفّف أندورا الضغط الضريبي بشكل كبير — على بُعد كيلومترات من كتالونيا، في إطار مُنظَّم باتفاقية. الشرط: استقرار أصيل ومُعدَّ له جيداً.
خلاصة
- إسبانيا: IRPF حتى ~54 %، ثروة + ثروات كبرى، IVA 21 %
- أندورا: 10 % كحد أقصى، 0 % أرباح/ثروة/ميراث، IGI 4,5 %
- اتفاقية تجنّب الازدواج الضريبي سارية (2016)
- انتقال مُوثَّق بإقامة أندورية حقيقية
- على بُعد كيلومترات من كتالونيا، ومرتبطة بالاتحاد الأوروبي باتحاد جمركي يقتصر على المنتجات الصناعية
تريد احتساب مكسبك؟ نُنمذج وضعك ونبني إقامتك الضريبية الأندورية. انظر أيضاً المزايا الضريبية لأندورا.
