L’Espagne et l’Andorre partagent une frontière, une langue (le catalan) et des liens étroits — mais pas la même fiscalité. Pour un résident espagnol fortement imposé, l’Andorre représente une alternative crédible, d’autant qu’une convention fiscale encadre la transition. Voici le comparatif complet.
L’écart fiscal : revenus et patrimoine
En Espagne, l’IRPF atteint un taux marginal de 47 % au niveau national, et dépasse 50 % dans certaines communautés autonomes (Catalogne, Valence). S’y ajoutent l’impôt sur la fortune (Impuesto sobre el Patrimonio) et l’impôt de solidarité sur les grandes fortunes, une TVA (IVA) à 21 % et un IS à 25 %. En Andorre : 10 % maximum sur le revenu comme sur les sociétés, 0 % sur les dividendes de source andorrane, ni fortune ni succession, IGI à 4,5 %.
Le comparatif, chiffre par chiffre
| Prélèvement | Andorre | Espagne |
|---|---|---|
| Impôt sur le revenu (max) | 10 % | 47 % → ~54 % (selon la région) |
| Impôt sur les sociétés | 10 % | 25 % (15 % start-up) |
| Dividendes / épargne | 0 % (source AD) | 19 % → 30 % (base ahorro) |
| TVA / IGI | 4,5 % | 21 % |
| Impôt sur la fortune | Néant | Patrimonio + grandes fortunes |
| Droits de succession | Néant | Variable selon la région |
| Taux indicatifs 2026. En Espagne, fortune et succession dépendent fortement de la communauté autonome. | ||
Une transition organisée par la convention de 2015
L’Espagne et l’Andorre sont liées par une convention de non-double imposition (en vigueur depuis 2016). Elle répartit les droits d’imposition et fiabilise la transition. La clé reste la même : établir une résidence andorrane réelle — y vivre effectivement, y déplacer le centre de ses intérêts. Bien préparée, l’installation est solide et sereine ; c’est exactement ce que nous orchestrons pour vous.
Le verdict : pour qui ?
Pour un contribuable espagnol à hauts revenus ou détenteur d’un patrimoine, l’Andorre allège fortement la pression fiscale — à quelques kilomètres de la Catalogne, dans un cadre conventionné. La condition : une installation authentique et bien préparée.
À retenir
- Espagne : IRPF jusqu’à ~54 %, fortune + grandes fortunes, IVA 21 %
- Andorre : 10 % max, 0 % dividendes/fortune/succession, IGI 4,5 %
- Convention de non-double imposition en vigueur (2016)
- Transition fiabilisée par une résidence andorrane réelle
- À quelques kilomètres de la Catalogne, dans l’Union douanière de l’UE
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