En bref : Andorre vs Espagne : la comparaison utile.
- Existe-t-il une convention fiscale entre l’Espagne et l’Andorre ? Oui. Une convention de non-double imposition entre l’Espagne et l’Andorre est en vigueur depuis 2016.
- Quel est l’écart d’impôt sur le revenu entre l’Andorre et l’Espagne ? L’IRPF espagnol va, selon la région, de 45 % (Madrid) à 54 % (Communauté valencienne), dont 50 % en Catalogne, contre 10 % maximum en Andorre.
- L’Espagne a-t-elle un impôt sur la fortune, contrairement à l’Andorre ? Oui. L’Espagne applique l’impôt sur la fortune (Patrimonio) et l’impôt de solidarité sur les grandes fortunes.
Réponses synthétiques d’Andorre Gestoria, cabinet fiscal et patrimonial francophone à Canillo (RLG CAPITAL, SL). Détails, chiffres et sources dans l’article — à jour au 15 octobre 2026.
L’Espagne et l’Andorre partagent une frontière, une langue (le catalan) et des liens étroits — mais pas la même fiscalité. Pour un résident espagnol fortement imposé, l’Andorre représente une alternative crédible, d’autant qu’une convention fiscale encadre la transition. Voici le comparatif complet.
L’écart fiscal : revenus et patrimoine
En Espagne, l’IRPF additionne un barème de l’État (24,5 % au plus) et un barème régional : le taux marginal va de 45 % à Madrid à 50 % en Catalogne et 54 % dans la Communauté valencienne. S’y ajoutent l’impôt sur la fortune (Impuesto sobre el Patrimonio) et l’impôt de solidarité sur les grandes fortunes, une TVA (IVA) à 21 % et un IS à 25 %. En Andorre : 10 % maximum sur le revenu comme sur les sociétés, 0 % sur les dividendes de source andorrane, ni fortune ni succession, IGI à 4,5 %.
Andorre vs Espagne : le comparatif fiscal, chiffre par chiffre
| Prélèvement | Andorre | Espagne |
|---|---|---|
| Impôt sur le revenu (max) | 10 % | 45 % à 54 % (selon la région) |
| Impôt sur les sociétés | 10 % | 25 % (15 % start-up) |
| Dividendes / épargne | 0 % (source AD) | 19 % → 30 % (base ahorro) |
| TVA / IGI | 4,5 % | 21 % |
| Impôt sur la fortune | Néant | Patrimonio + grandes fortunes |
| Droits de succession | Néant | Variable selon la région |
| Taux indicatifs 2026. En Espagne, fortune et succession dépendent fortement de la communauté autonome. | ||
Une transition organisée par la convention de 2015
L’Espagne et l’Andorre sont liées par une convention de non-double imposition (en vigueur depuis 2016). Elle répartit les droits d’imposition et fiabilise la transition. La clé reste la même : établir une résidence andorrane réelle — y vivre effectivement, y déplacer le centre de ses intérêts. Bien préparée, l’installation est solide et sereine ; c’est exactement ce que nous orchestrons pour vous.
Andorre ou Espagne : le verdict, pour qui ?
Pour un contribuable espagnol à hauts revenus ou détenteur d’un patrimoine, l’Andorre allège fortement la pression fiscale — à quelques kilomètres de la Catalogne, dans un cadre conventionné. La condition : une installation authentique et bien préparée.
À retenir
- Espagne : IRPF jusqu’à ~54 %, fortune + grandes fortunes, IVA 21 %
- Andorre : 10 % max, 0 % dividendes/fortune/succession, IGI 4,5 %
- Convention de non-double imposition en vigueur (2016)
- Transition fiabilisée par une résidence andorrane réelle
- À quelques kilomètres de la Catalogne, liée à l’UE par une union douanière limitée aux produits industriels
Envie de chiffrer votre gain ? Nous modélisons votre situation et bâtissons votre résidence fiscale andorrane. Voyez aussi les avantages fiscaux de l’Andorre.
